子公司卷入詐騙案，導(dǎo)致金龍魚被判承擔(dān)共同退賠18.8億元。
11月28日，糧油巨頭金龍魚發(fā)布了一則《關(guān)于下屬子公司刑事案件的進(jìn)展公告》，其中披露11月19日收到淮北市中級(jí)人民法院判決的關(guān)于子公司益海廣州，構(gòu)成合同詐騙罪，需承擔(dān)18.81億元的共同退賠責(zé)任。
廣州益海與公司均不認(rèn)可一審判決，廣州益海當(dāng)庭提出上訴。
這一判決引發(fā)金龍魚投資者的關(guān)注，18.8億元的共同退賠責(zé)任，金額占金龍魚2024年的利潤(rùn)總額的75%。
金龍魚子公司卷入的詐騙案到底是怎么一回事呢？我們一點(diǎn)點(diǎn)展開講述。
▌1、來(lái)龍去脈：一場(chǎng)涉及18.81億的棕櫚油融資性貿(mào)易糾紛
這次涉及到三個(gè)關(guān)鍵方，分別是益海（廣州）、安徽華文、云南惠嘉，三家公司涉及的業(yè)務(wù)是棕櫚油的融資性貿(mào)易。其中：
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云南惠嘉是委托方，也曾經(jīng)是國(guó)內(nèi)最大的棕櫚油融資商；
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安徽華文是代理方，也是一家以國(guó)際貿(mào)易及服務(wù)為主業(yè)的外向型國(guó)有控股企業(yè)；
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廣州益海則是中轉(zhuǎn)方，就是代為保管抵押物。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，云南惠嘉想要購(gòu)買國(guó)外的棕櫚油，需要通過(guò)安徽華文來(lái)代理執(zhí)行，包括和國(guó)外供應(yīng)商簽合同和付款（外匯），然后云南惠嘉再把貨款轉(zhuǎn)給安徽華文。
安徽華文在收到款項(xiàng)之前，棕櫚油由廣州益海保管。
2008年至2014年，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)方，負(fù)責(zé)儲(chǔ)存安徽華文代理云南惠嘉進(jìn)口的棕櫚油。
但是交易并沒(méi)有正常進(jìn)行。
根據(jù)金龍魚2024年公告中披露的起訴書內(nèi)容，
2012年3月到2014年12月底，張利華向時(shí)任安徽華文棕櫚油業(yè)務(wù)員韓琦行賄，由韓琦配合云南惠嘉員工使用偽造的貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書取得貨權(quán)，同時(shí)由云南惠嘉員工將蓋有私刻廣州益海等倉(cāng)儲(chǔ)單位印章的《對(duì)賬函》提供給韓琦，由韓琦提供給安徽華文財(cái)務(wù)部門，使安徽華文賬面上棕櫚油數(shù)量與《對(duì)賬函》上倉(cāng)儲(chǔ)數(shù)量一致。
《起訴書》同時(shí)認(rèn)為，廣州益海工作人員喻平及柳德剛接受張利華等人的行賄，在云南惠嘉使用偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書獲取貨權(quán)、應(yīng)對(duì)安徽華文現(xiàn)場(chǎng)核庫(kù)、從云南惠嘉購(gòu)買涉案棕櫚油過(guò)程中提供了幫助。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，云南惠嘉通過(guò)行賄和串通的手段，將本應(yīng)該是“抵押品”的棕櫚油出貨提走，但是沒(méi)有給安徽華文款項(xiàng)。這其中，安徽華文的業(yè)務(wù)員韓琦，以及廣州益海的時(shí)任總經(jīng)理便是串通人員或提供了相關(guān)便利。
尤其是，這并不是單次作案，公開信息披露的數(shù)據(jù)顯示，相關(guān)的偽造提貨單高達(dá)30張。
公告中披露的數(shù)據(jù)是，安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失32.3億元，間接損失20.15億元，其中因廣州益海、柳德剛配合實(shí)施犯罪造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失18.81億元，間接損失11.67億元。
▌2、兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
作為典型的融資性貿(mào)易，整個(gè)事件中有兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，一個(gè)是錢款貨物的交付和結(jié)清，另一個(gè)是貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書和庫(kù)存確認(rèn)單。
首先是貨款交付。
公告提到，云南惠嘉通過(guò)行賄的方式更改了與安徽華文合同約定的“先款后貨”交易模式履行，而是變更為“先貨后款”。
這個(gè)不難理解，“先款后貨”的意思是，本來(lái)安徽華文作為墊資方，需要收到云南惠嘉的錢后才會(huì)將“抵押品”棕櫚油的貨權(quán)轉(zhuǎn)讓給后者，也就是說(shuō)，貨權(quán)轉(zhuǎn)移的一切前提，本來(lái)應(yīng)該是“收沒(méi)收到錢”。
這是一個(gè)很好確認(rèn)且確認(rèn)方式更為權(quán)威的方法，銀行轉(zhuǎn)賬。并且，作為一個(gè)常理下的債主，“收到錢再歸還欠條”才是正常操作。
但是先貨后款就導(dǎo)致，云南惠嘉先拿走貨物，然后再給錢。
也就是說(shuō)，先貨后款的方式，為此次詐騙案提供了交易條件。
其次是貨權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書，也就是交割單。
作為中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)方的廣州益海，承擔(dān)了第三方保管商品的角色，此次詐騙案中廣州益海拿到了偽造的貨權(quán)轉(zhuǎn)讓單后，將棕櫚油交給了云南惠嘉。
并且，按照金龍魚董事兼總裁穆彥魁投資者說(shuō)明會(huì)的說(shuō)法，甚至連中轉(zhuǎn)協(xié)議的預(yù)留印鑒都是假的。
此次詐騙案中，廣州益海是否有不當(dāng)之處？
其中，云南惠嘉員工將蓋有私刻廣州益海等倉(cāng)儲(chǔ)單位印章的《對(duì)賬函》提供給韓琦，由韓琦提供給安徽華文財(cái)務(wù)部門，安徽華文賬面上棕櫚油數(shù)量與《對(duì)賬函》上倉(cāng)儲(chǔ)數(shù)量一致。
對(duì)賬函是關(guān)鍵。
但是，金龍魚董事兼總裁穆彥魁認(rèn)為廣州益海并非關(guān)鍵角色。
安徽華文最終拿著107萬(wàn)的庫(kù)存單來(lái)提貨，該數(shù)字遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了行業(yè)常識(shí)，比如廣州益海的總?cè)萘繛?6萬(wàn)噸，棕櫚油的保質(zhì)期不超過(guò)2年案件涉及時(shí)間跨度超過(guò)10年。
并且，廣州益海定期向安徽華文郵寄真實(shí)庫(kù)存確認(rèn)單。
▌3、金龍魚可能要賠進(jìn)去半年多的利潤(rùn)了
金龍魚認(rèn)為此次事件中，因?yàn)榱聞偟热说氖苜V和幫助詐騙，導(dǎo)致廣州益海被判共同賠償18.8億元，而金龍魚則認(rèn)為這是柳德剛的個(gè)人行為，并非公司詐騙受益。
投資者對(duì)金龍魚的質(zhì)疑，還在是否內(nèi)控缺陷。
金龍魚董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)陸玟妤回應(yīng)稱：
公司有嚴(yán)格的內(nèi)控管理流程。在三方中轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)合作期間，廣州益海的相關(guān)業(yè)務(wù)部門及人員都是嚴(yán)格按照流程執(zhí)行的。
穆彥魁還透露，公司已成立AI科技應(yīng)用小組，持續(xù)深化數(shù)據(jù)分析和人工智能應(yīng)用，挖掘AI在采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、物流、銷售等核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的應(yīng)用潛力，助力提升公司的運(yùn)營(yíng)效率和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
但是如果要賠償18.8億元（或部分），這將對(duì)金龍魚的利潤(rùn)產(chǎn)生重大沖擊。
2024年金龍魚營(yíng)收2387億元，但是利潤(rùn)只有25億元；2025年前三季度營(yíng)收1843億元利潤(rùn)只有27.5億元。
18.8億元的判賠金額占了2024全年凈利潤(rùn)的75%。
金龍魚屬于益海嘉里集團(tuán)，2020年在內(nèi)地上市，上市主體就是益海嘉里金龍魚。
金龍魚并非中國(guó)企業(yè)，實(shí)際上是新加坡豐益國(guó)際旗下的益海嘉里集團(tuán)旗下糧油品牌。
金龍魚的主營(yíng)業(yè)務(wù)是廚房食品、飼料原料及油脂科技產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。
公司是國(guó)內(nèi)重要的農(nóng)產(chǎn)品和食品加工企業(yè)，旗下?lián)碛小敖瘕堲~”“胡姬花”“歐麗薇蘭”“香滿園”“?；省薄敖鹞丁薄柏S苑”“銳龍”“潔勁 100”等知名品牌。
2024年金龍魚收到油罐車事件的影響，一度大幅下跌。此次詐騙案事件發(fā)生后，金龍魚股價(jià)連續(xù)多日下跌，從20日的32元每股最低下跌到29.38元每股，跌幅約為8個(gè)點(diǎn)。
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